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2020年基金从业资格考试《基金基础知识》章节练习题精选1014_hot88热竞技

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2020年基金从业资格考试《基金基础知识》章节练习题精选1014
帮考网校 2020-10-14 17:01

2020年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题,分为单选题。小编为您整理第十八章 基金的估值、费用与会计核算5道练习题,附答案解析,供您备考练习。


1、基金资产的利息核算不包括(  )。【单选题】

A.清算备付金利息

B.回购利息

C.债券的利息

D.股息

正确答案:D

答案解析: 基金资产的利息核算包括债券的利息、银行存款利息、清算备付金利息、回购利息等,选项D股息不包括在内。

2、关于基金管理人的基金资产估值工作,表述错误的是( )。 【单选题】

A.建立健全估值决策体系

B.根据投资策略定期审阅估值原则和程序,确保其持续适用性

C.应该制定相应的制度,明确基金估值的原则和程序

D.须与基金托管人使用相同的估值业务系统

正确答案:D

答案解析:为准确、及时地进行基金估值和份额净值计价,基金管理公司应制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的原则和程序;建立健全估值决策体系;使用合理、可靠的估值业务系统;加强对业务人员的培训,确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序;不断完善相关风险监测、控制和报告机制;根据基金投资策略定期审阅估值原则和程序,确保其持续适用性。D项说法错误,并未要求基金管理人的基金资产估值工作与基金托管人使用相同的估值业务系统。

3、关于基金托管人的基金估值责任的表述,不正确的是( )。 【单选题】

A.基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议的,以基金管理人的意见为准

B.基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

C.我国基金资产估值的责任人是基金管理人

D.在复核基金管理人的估值结果之前,基金托管人应该审阅基金管理人的估值原则和程序

正确答案:A

答案解析:我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格之前,应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序。当对估值原则或程序有异议时,托管人有义务要求基金管理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。

4、我国基金管理费按( )支付。【单选题】

A.周

B.月

C.季

D.年

正确答案:B

答案解析:目前,我国的基金管理费、基金托管费以及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付。

5、某基金总资产为50亿元,总负债为30亿元,则该基金的基金资产净值为( )亿元。【单选题】

A.20

B.30

C.40

D.50

正确答案:A

答案解析:本题考查基金资产净值的计算,基金资产净值=基金资产-资产负债=50-30=20(亿元)。

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